渭南审计局
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渭南市审计局2019年度部门决算说明

一、部门主要职责

(一)主管全市审计工作。

负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计监督,维护财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展;对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)起草有关审计方面的规范性文件并组织实施。

制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划;参与起草地方财政经济及其相关的规范性文件;对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

(三)向市长提交年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。

受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果的报告;向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果;依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门通报审计情况和审计结果。

(四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

1.市级预算执行情况和其他财政收支,市级各部门(含直属机构)、派出机构预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2.各县(市、区)人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支。

3.使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5.市属国有企业和地方金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股地位或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

6.市政府工作部门、派出机构、各县(市、区)人民政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

7.省审计厅授权审计的中省驻渭企事业单位财务收支。

8.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

9.法律、行政法规规定应当由市级审计机关审计的其他事项。

(五)按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

(六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

(八)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(九)与各县(市、区)人民政府共同领导县(市、区)审计机关。依法领导和监督各县(市、区)审计机关的业务,组织县(市、区)审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正各县(市、区)审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管各县(市、区)审计机关负责人。

(十)组织审计市驻外非经营性机构的财务收支。

(十一)指导和推广信息技术在审计领域的应用,组织建设全市审计信息系统,组织计算机审计和审计管理专业培训。

(十二)承办市政府交办的其他事项。

二、2019年主要工作任务

(一)重大政策措施落实情况 “追赶超越”目标完成情况审计

(二)政府财政预算执行及部门单位预算执行情况审计

(三)财政决算审计

(四)精准扶贫审计 

(五)领导干部自然资源资产离任审计 

(六)民生社保审计 

)重点投资项目审计

)领导干部经济责任审计

)国有及国有控股企业审计

(十)国外贷援款项目公证审计

(十信息系统审计

三、部门决算单位构成

从预算单位构成看,本部门的部门决算包括部门本级(机关)决算。纳入本部门2019年部门决算编报范围的二级决算单位共有2个,详细情况见下表:

序号

单位名称

单位性质

1

渭南市审计局(机关)

行政单位

2

计算机中心

参照公务员管理事业单位

3

内审中心

参照公务员管理事业单位

 四、部门人员情况说明


截止2019年底,本部门人员编制65人,其中行政编制54人、事业编制11人;目前实有人员112人,其中行政人员46人、事业人员20,单位管理的离退休人员46人。

五、部门国有资产占用及购置情况说明

截至2019年底,本部门所属预算单位共有车辆2辆;单价50万元以上的通用设备0台(套);单价100万元以上的通用设备0台(套)。2018年当年购置车辆0辆;购置单价50万元以上的设备0台(套);购置单价100万元以上的设备0台(套)。同上年无增减。

六、部门决算绩效目标情况说明

 2019年,本部门预算中未编制专项资金绩效目标和部门整体支出绩效目标,已公开空表;试编了专项业务经费绩效目标,涉及一般公共预算当年拨款295万元,政府性基金预算当年拨款0万元。

七、2019年部门决算情况说明

(一)收入支出决算总体情况

2019年,本部门收入1605.24万元,较上年增长10.55万元,增幅0.66%,其主要原因是审计项目的增加;支出1360.24万元,较上年减少234.45万元,降幅14.7%,其主要原因是例行勤俭节约

1、收入总1605.24万元,较上年增长10.55万元较上年增长0.66%。包括:

  (1)一般公共预算财政拨款收入1605.24万元,为市级财政当年拨付的公共预算资金财政拨款,较上年增长10.55万元,增幅0.66%,,其主要原因是审计项目的增加

  (2)政府性基金收入0万元和上年度一致

3)事业收入0万元和上年度一致

4)经营收入0万元和上年度一致

5)其他收入0万元和上年度一致

6)用事业基金弥补收支差额的资金0万元和上年度一致

7)上年结转和结余的资金0万元和上年度一致

2、支出总计1360.24万元,较上年减少234.45元,降幅14.7%。包括:

  (1)基本支出1296.57万元,主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。其中:工资福利支出847.64万元,较上年减少69.11万元,降幅7.54%,其主要原因是本年度退休人员增加;对个人和家庭的补助支出19.95万元,较上年增长8.67万元,增幅76.86%,其主要原因是退休人员增加;商品和服务支出428.97万元,较上年减少150.01万元,降幅25.9%,其主要原因是例行勤俭节约。

2)项目支出63.67万元,主要是为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,在基本支出之外发生的支出,包括办公设备购置1.67万元,同比上年减少89.61%,主要因为本年部分的办公设备已到淘汰更换年限;大型修缮62万元,同比上年减少13.3%,主要因为网络设备更换的需要,所以对办公区域网络进行优化升级

3)经营支出0万元,和上年度一致

4)对附属单位补助支出0万元,和上年度一致

5)结余分配0万元,和上年度一致

6)年末结转和结余245万元,和上年度一致

(二)财政拨款收入支出情况

2019年,本部门财政拨款收入1605.24万元,其中:一般公共预算拨款收入1605.24万元,较上年增长10.55万元,增幅0.66%,其主要原因是审计项目的增加;政府性基金收入0万元,较上年增长0万元,增幅0%。

2019年本部门财政拨款支出1360.24万元,其中:基本支出1296.57万元,较上年减少210.53万元,降幅13.97%,其主要原因是本年度退休人员增加、例行勤俭节约;项目支出63.67万元,较上年减少23.92万元,降幅27.31%,其主要原因是业务工作需要对设备的更新和部分的办公设备的淘汰更换

)一般公共预算拨款支出明细情况

1、一般公共预算当年拨款规模变化情况。

2019年本部门一般公共预算拨款支出1360.24万元,较上年减少234.45万元,降幅14.7%,其主要原因是例行勤俭节约

2、支出按功能分类的明细情况。

本部门2019年一般公共预算拨款支出1360.24万元,其中:

一般公共服务支出1236.6万元,较上年减少180.03万元,降幅12.7%其主要原因是例行勤俭节约行政运行822.8万元;审计业务支出144万元;其他审计事务支出269.8万元;

社会保障和就业支出123.64万元,较上年增加7.51万元,增幅6.47%,其主要原因是退休人员增加。其中:归口管理行政单位离退休10.96万元;机关事业单位基本养老保险缴费支出112.68万元。

3、支出按经济分类的明细情况。

1)按照部门决算支出经济分类的类级科目说明。

本部门2019年一般公共预算拨款支出1360.24万元,其中:

人员经费867.59万元,较上年减少60.44万元,降幅6.51%,原因是退休人员增加

公用经费428.97万元,较上年减少150.1万元,降幅25.92%,原因是例行勤俭节约

(2)按照部门决算支出经济分类的类级科目说明。

(3)本部门2019年一般公共预算拨款支出1360.24万元,其中:

工资福利支出847.64万元,较上年减少69.11万元,降幅7.5%,原因是退休人员增加

商品服务支出428.97万元,较上年减少150.1万元,降幅25.92%,原因是例行勤俭节约

对个人和家庭的补助支出19.95万元,较上年增长8.67万元,增幅76.86%,原因是退休人员增加,导致退休补贴增加

(四)政府性基金财政拨款收支情况

2019年,本部门无政府性基金收入与支出情况,并已公开空表。

(五)国有资本经营财政拨款收支情况

2019年,本部门无国有资本经营收入与支出情况。

(六)部门“三公”经费、会议费及培训费支出情况

 1、“三公”经费财政拨款支出总体情况说明。

2018一般公共预算财政拨款安排的“三公经费”支出18.66万元,较上年下降了8%,主要因为按照八项规定,厉行节约,较预算下降了20%,主要因为勤俭节约,严格控制三公支出。其中,因公出国(境)费用0万元;保有车辆2台,购置车辆0台,公务用车运行维护费15.03万元,较预算下降了37%,主要因为勤俭节约,严格控制三公支出;公务接待费3.63万元较预算增加了14.6%,审计项目增多会议和培训增加接待数量增加。 

1)因公出国(境)费用支出情况

2018年度因公出国实际支出0万元,较上年增长0%;因公出国境团组共00人次,团组批次和人数分别较上年增长0%。

2)公务用车购置及运行维护费用支出情况

2019年购置车辆0台;2019年公务用车运行维护支出15.03万元,较去年同比下降了20%,主要原因是例行节约,主要用于公务活动。

3)公务接待费支出情况

2019年,公务接待费用支出3.63万元,较去年同比增加14.6%,累计接待62批次、292,主要是因为审计项目增多会议和培训增加接待数量增加。 

2、培训费支出情况

培训费支出3万元,较去年同比减少78.6%,主要原因是例行勤俭节约,严格控制支出

3、会议费支出情况

会议费支出6.9万元,较去年同比减少25.97%,主要原因是例行勤俭节约,严格控制支出

(七)机关运行经费支出情况

 2019年度机关运行经费支岀428.97万元,较上年同期减少25.92%,主要原因是例行勤俭节约。其中:办公费28.06万元,印刷费11.57万元,手续费0.023万元,水费5.3万元,电费17.96万元,邮电费8.71万元,取暖费28.38万元,差旅费102.58万元,维修(护)费10.55万元,会议费9.53万元,培训费0.37万元,公务接待费2.63万元,劳务费30万元,工会经费46.51万元,公务用车运行维护费15万元,其他交通费用82.74万元,其他商品和服务支出29.05万元。

(八)政府采购支出情况

2019年本部门政府采购支出总额1.67万元,授予中小企业合同金额1.67万元,占政府采购支出总金额的100%。其中政府采购货物类支出1.67万元,同比上年减少了89.61%,主要因为本年部分的办公设备已到淘汰更换年限。政府采购服务类支出0万元、政府采购工程类支出0万元。

八、专业名词解释

1、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

2、项目支出:指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的各项支出。

3、“三公”经费:指部门使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

4、机关运行经费:指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的日常公用经费支出。

5、财政拨款收入:指本级财政当年拨付的资金。

行政运行是反映行政单位(包括试行公务员管理的事业单位)的基本支出。

6、审计业务是反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

7、审计管理是反映审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。

8、其他审计事务支出是反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

九、2019年度部门决算公开表

1、2019年部门决算收支总表。

2、2019年部门决算收入总表。

3、2019年部门决算支出总表。

4、2019年部门决算财政拨款收支总表。

5、2019年部门决算一般公共预算财政拨款支出明细表(按功能分类科目)。

6、2019年部门决算一般公共预算财政拨款支出明细表(按经济分类科目)。

7、2019年部门决算一般公共预算财政拨款基本支出明细表(按功能分类科目)。

8、2019年部门决算一般公共预算财政拨款基本支出明细表(按经济分类科目)。

9、2019年部门决算政府性基金收支表。

10、2019年部门决算一般公共预算财政拨款项目支出明细表。

11、2019年部门决算政府采购情况表。

12、2019年部门决算一般公共预算财政拨款“三公”经费及会议费、培训费支出表。

13、2019年部门决算专项业务经费一级项目绩效目标表。

14、2019年部门整体支出绩效目标表。

15、2019年专项资金整体绩效目标表。