渭南市地方志编纂委员会办公室2022年度预算执行和其他财政收支情况审计结果
（二0二四年十二月十七日公告）
根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，渭南市审计局（以下简称市审计局）自2023年3月至4月，对渭南市地方志编纂委员会办公室（以下简称市地志办）2022年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并对有关事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况
（一）机构设置、人员编制情况
市地志办为参照公务员法管理的事业单位，属市政府直属事业机构，市财政一级预算管理单位，主要负责《渭南市志》编纂和续修工作，组织实施《渭南市志》资料征集、编纂、出版、发行工作。单位内设综合科、编审科、年鉴室等3个科室。经市编办核定，行政编制10人，实有11人。车辆编制1辆，实有1辆。
（二）预算批复及执行情况
2022年，市财政局年初批复市地志办一般公共预算收入166.51万元，当年追加一般公共预算收入71.86万元，调减1.36万元，调整预算数收入合计237.01万元，其中：基本支出209.01万元，项目支出28万元。
（三）财政收支情况
2022年，市地志办总收入240.26万元，支出合计241.05万元，其中：基本支出213.05万元，项目支出 28万元。以前年度结存2.01万元，年底结转 1.22万元。
二、审计发现的主要问题
会计核算不规范;不合规票据列支;春节慰问无领取人签字;固定资产账实不符。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对会计核算不规范问题，要求正确使用会计科目，据实核算账务。对不合规票据列支问题，要求加强票据审核管理，完善相关票据要素。对春节慰问无领取人签字问题，要求严格按照财务制度要求，完善签字手续。对固定资产账实不符问题，要求尽快取得资产调拨文件并入账、及时处置已报废资产。
针对审计发现的问题，市审计局建议：一是加强财务管理，严格执行《政府会计制度》及《中华人民共和国预算法》，加强预算管理规范使用项目资金，严格按照预算批复合理安排有关支出。二是严把报销审核关，按照相关规定、制度、法规审核报销经济业务，对不符合规定的开支事项、票据及原始凭证，不予办理报销手续。三是严格按照内控制度，规范固定资产登记、领用、保管等日常管理。
四、审计发现问题的整改情况
对这次审计发现的问题，根据市地志办《关于审计2022年度预算执行和其他财政收支审计反馈问题整改落实情况的报告》及相关整改资料反馈，市地志办收到报告后高度重视，认真落实审计整改工作。对会计核算不规范问题，市地志办今后将加强财务人员会计制度学习，积极参加财务知识培训，确保会计科目的使用准确性。对不合规票据列支问题，市地志办今后将组织人员学习发票开具规范性、合理性、及时性，加强财务审核管理。对春节慰问无领取人签字问题，市地志办今后将规范制度，加强人员学习财务制度，完善票据传递、保管流程。对固定资产账实不符问题，市地志办今后将严格资产管理规定，定期进行资产清查盘点，做到账账相符、账实相符。
渭南市科技局及其下属事业单位2022年预算执行和其他财政收支情况审计结果
（二0二四年十二月十七日公告）
根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，渭南市审计局（以下简称市审计局）自2023年3月至4月，对渭南市科技局（以下简称市科技局）及其下属事业单位2022年预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并对有关事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况
（一）市科技局基本情况
市科技局属市财政一级预算单位，内设党政办公室等5个科室，下设渭南市科技资源统筹中心（以下简称市科技资源统筹中心）1个参公单位。机关和下属单位实有人员50人，其中：行政人员16人，参管人员21人，工勤人员13人。
（二）2022年度财政收支情况
2022年，市科技局部门收入总计3651.7万元，支出总计3531.96万元，年末累计结转119.74万元。其中：局机关收入3051.16万元，支出2979.87万元，年末累计结转71.29万元；下属单位收入600.54万元，支出552.09万元，年末累计结转48.45万元。
二、审计发现的主要问题
（一）预算管理方面
超预算支出1.64万元。
（二）财务管理方面
1. 超范围支出费用1.29万元。
2. 支出附件不全。
3. 会计科目核算不规范。
4. 未执行政府采购审批程序。
（三）专项资金管理方面
1. 部分企业项目研发专项资金管理不规范。
2. 未对企业完成项目进行考核验收。
3. 未对西北农林相关项目进行评估，提前拨付剩余款项80万元。
（四）资产管理方面
1. 购买无形资产未入账。
2. 固定资产账实不符。
（五）其他方面
1. 物资采购流程不规范。
2. 未按规定明确内部审计工作的领导体制。
3.未落实网络安全工作责任制。
4. 未完成工业倍增考核任务。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对超预算支出1.64万元问题，要求市科技资源统筹中心严格按照预算安排支出。对超范围支出费用1.29万元问题，要求市科技局加强支出控制，严格按照合同规定支出费用。对支出附件不全问题，要求市科技局并督促市科技资源统筹中心按照规定补充并完善会计凭证附件，同时加强会计凭证附件的审核，杜绝此类现象再次发生。对会计科目核算不规范问题，要求市科技局加强财务管理，规范会计核算，提高管理水平。对未执行政府采购审批程序问题，要求市科技局严格执行政府采购规定，不得擅自与会计人员签订合同。对部分企业项目研发专项资金管理不规范问题，要求市科技局及市科技资源统筹中心加强对企业项目实施情况、经费使用情况的检查和管理。对未对企业完成项目进行考核验收问题，要求市科技局督促市科技资源统筹中心按照要求，及时对项目进行考核验收，并形成书面资料。对未对西北农林相关项目进行评估，提前拨付剩余款项80万元问题，要求市科技局加强项目资金管理，规范资金拨付流程，按规定及时对项目进行综合评估后再拨付经费。对购买无形资产未入账问题，要求市科技局今后加强资产管理，对新购入的资产及时进行账务处理，登记入账，做到账实相符。对固定资产账实不符问题，要求市科技局加强固定资产管理，及时对资产进行盘点、对账，并登记固定资产台账，确保资产账实相符。对物资采购流程不规范问题，要求市科技局健全和完善资产登记制度，做好资产入库、领用等登记工作。对未按规定明确内部审计工作的领导体制问题，要求市科技局按照规定健全完善内部审计工作的领导体制，明确负责内部审计的专（兼）职人员，并开展相关内审工作。对未落实网络安全工作责任制问题，要求市科技局今后继续贯彻落实网络安全工作责任制，履行网络安全保护义务。对未完成工业倍增考核任务问题，要求市科技局今后加大招商引资力度，提高工业企业落户进度。
针对审计发现的问题，市审计局建议：一是市科技资源统筹中心严格执行《中华人民共和国预算法》规定，加强预算管理工作，规范财政资金使用范围。二是市科技局加强对财务人员的培训，加强财务管理，规范会计核算，提高管理水平。三是市科技局加强项目资金管理，规范资金拨付流程，提高资金使用效益。四是市科技局建立健全管理制度，对固定资产定期进行清查盘点，对财务部门入账登记的新增资产及时进行核对、确认，加强固定资产购置、调拨、领用、处置等流程的管理，并按照国定资产的有关规定及时办理报批手续和账务处理。
四、审计发现问题的整改情况
对这次审计发现的问题，根据市科技局《关于审计问题整改情况的报告》反馈，市科技局收到报告后高度重视，认真落实审计整改工作。对超预算支出1.64万元问题，市科技局督促市科技资源统筹中心切实加强对财务制度及预算管理制度的学习，严格控制单位财政预算支出，不断提升预算编制的合理性、合规性和严密性。对超范围支出费用1.29万元问题，市科技局组织相关人员认真学习财务管理制度，修订完善了《财务管理制度》，切实增强财务规范支出意识，今后将严格按照合同约定，在保障临聘人员合法权益的基础上，切实加强支出控制，努力节约管理成本。对支出附件不全问题，市科技局及下属单位已严格按照规定，逐项补充了支出附件等会计凭证资料，完善了差旅费报销等相关制度。对会计科目核算不规范问题，市科技局已聘请了专业会计，按照规定重新调整了会计核算科目。对未执行政府采购审批程序问题，市科技局严格落实政府采购规定，按照审计整改要求，已与原会计解除了聘用关系。对部分企业项目研发专项资金管理不规范问题，市科技局与下属单位已督促相关项目承担企业，对专项资金进行了独立核算，并组织专人对项目实施情况、经费使用情况进行了检查，企业也已经按照要求整改完成。对未对企业完成项目进行考核验收问题，市科技资源统筹中心聘请相关专家对完结项目进行验收，企业已全部完成项目的各项目标任务，对企业颁发项目验收证书，形成了书面资料。对未对西北农林相关项目进行评估，提前拨付剩余款项80万元问题，市科技局已对西北农林科技大学相关项目进行了评估，并在评估通过后拨付相关款项。对购买无形资产未入账问题，市科技局按照资产管理规定，对购置的无形资产“秦创原综合服务平台（渭南分平台）可视化服务系统”进行了盘点、登记、入账，并完善了《局机关固定资产管理内部控制制度》，明确了固定资产管理各项要求。对固定资产账实不符问题，市科技局已派专人进行固定资产盘点、对账，所有资产台账均有信息及实物。今后，将严格落实《局机关固定资产管理内部控制制度》，及时对资产进行盘点对账，做到账实相符、账账相符。对物资采购流程不规范问题，市科技局修订完善了《局机关固定资产管理内部控制制度》，明确了资产采购、入账、保管、领用等事项，扎实做好物资采购领用等工作，推动各项工作规范化、制度化。对未按规定明确内部审计工作的领导体制问题，市科技局按照规定，经党组会审议，完善了内部审计工作的领导体制，成立了局主要领导为组长的市科技局内部审计工作领导小组，建立了组织机构，明确了内部审计人员。对未落实网络安全工作责任制问题，市科技局成立了局主要领导为组长的市科技系统网络安全领导小组，明确了人员职责，制定了市科技局网络安全及网络舆情快速处置方案，完善网络安全有关制度，开展网络安全培训。对未完成工业倍增考核任务问题，市科技局已在2023年招商引资活动中，引进慕斯奈特、航华海洋等21家科技型企业入驻孵化，已完成引进工业企业10家任务。
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