渭南市人民政府
关于2023年度市级预算执行和其他
财政收支审计查出问题整改情况的简要报告
渭南市审计局局长 孙坤刚
（二0二五年四月二十五日）
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市政府委托，现向市六届人大常委会第二十四次会议报告2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
一、审计整改工作推进情况及成效
市委、市政府高度重视审计整改工作，深入贯彻习近平总书记关于审计整改的重要指示精神，全面落实党中央关于建立健全审计整改长效机制的意见。各县市区及市级各相关部门（单位）担当主体责任，积极推进整改。市审计局按照市委市政府工作部署，严格执行市六届人大常委会第十九次会议的审议意见，督促各级各部门认真抓好整改，以有力有效审计整改扎实推动经济社会高质量发展。
一是做实台账，夯实责任保全改。建立健全审计查出问题整改台账，助力责任单位明晰目标、精准整改；对问题实行动态监管、阶段分析、分类跟踪，有效提升整改效率；联合有关行业主管部门组成联合检查组，督促被审计单位真改实改；及时向市委市政府请示报告整改结果，更高站位、更高层级扩展审计成果。
二是加强组织，联动监督抓实改。市县两级成立审计整改专门机构，自上而下形成整改组织合力；以“大兵团作战”方式开展审计整改专项审计调查，以“再审计”、“再执法”压实整改主体责任；探索制定《常见审计查出问题整改操作指南（试行）》，促使被审计单位“懂整改”；推动各类监督各司其职齐抓共管，横向发力“共同改”。
三是完善机制，强化结果促彻改。形成市委常委会、市政府常务会、全市审计查出问题整改工作推进会三位一体推进的“体系化层级推进整改机制”，市政府分管领导“分类施策、专项推进”，分领域推动审计成果更好转化为治理成效；市审计局“阶段通报、重点督办”，加强移送处理，深挖问题根源，举一反三完善制度机制，高质高效做好审计“下半篇文章”。
二、审计查出问题的整改情况
按照市委审计委员会审议通过的审计项目计划，2023年度市级预算执行和其他财政收支的审计分为六个板块实施，整改情况亦按此推进落实。
针对2023年度审计查出的问题，各县市区及市级各相关部门（单位）通过上缴财政、调整账务、建章立制、加快项目实施和资金拨付等方式，目前已完成了大部分问题整改。截至2025年4月15日，查出的1321个问题中，立行立改的问题785个，已全部整改到位；分阶段整改和持续性整改的问题已提前整改142个。共完成927个问题整改，整改率同比提升4.7%。整改问题金额288,723.17万元，推进修订完善相关规章制度123项。移送各类问题线索18个，对97名责任人问责，真抓实改促进治理效能“协同倍增”。2022年度审计整改报告反映的350个未整改到位问题，再完成整改121个，其余229个未到整改期的问题正在持续推进整改。
审计整改具体情况已在后附报告中详细反映，这里不再一一赘述。
三、部分问题未整改到位的原因及后续工作安排
截至目前，2023年度财政预算执行和其他财政收支审计查出问题还有394个分阶段和持续整改类问题尚未整改到位，需要进一步推进落实。究其原因，一是审计工作涉及领域逐年扩展，覆盖面持续扩大，查出问题相比上年度数量有一定提升。二是随着研究型审计的持续推进和各部门管理水平的提升，基础性、简单性问题减少，但复杂性、综合性问题增多，不少问题涉及历史性原因、体制性障碍、机制性缺陷和制度性漏洞，需要协同联动逐步稳妥推进解决。三是审计整改主体责任还要进一步压紧压实，部分被审计单位存在畏难情绪、过关心态，不懂、不会整改乃至虚假整改、敷衍整改等问题依然存在，拖累整体整改效果。
针对未整改到位的问题，结合原因分析和工作实际，各县市区及市级各相关单位已作出了安排部署，制定了整改方案和计划。下一步，我们将严格按照市委审委会对审计整改工作的总体部署，进一步加强督促指导，围绕深化“三个年”，聚焦打好“八场硬仗”，全力以赴打好问题整改硬仗，确保各类问题真正整改落实到位。
一是构建分级分类责任体系，全链跟踪重点问题。切实履行审计整改督促检查责任，落实行业主管部门监督管理责任，压紧压实被审计单位整改主体责任，持续推动系统治理；结合整改专项审计调查，做好问题全流程跟踪，切实推动将审计整改成果转化为治理效能。
二是加强跟踪闭环督办模式，推动整改合规到位。进一步健全检查、督办、反馈、复核、销号的闭环管理机制，动态监管提升问题整改质效；强化审计监督与人大监督、纪监监督、巡察监督等贯通协同，联合抓实跟踪督查，切实提升整改真实性、合法性、长效性。
三是完善系统全面治理体系，举一反三重构制度。及时修订《审计查出问题整改操作指南》，提升审计整改规范性和可操作性；组织行业主管部门开展专项整治，推动源头综合治理；聚焦重点难点，提炼优质建议，及时向市委报告，更高层次推动提高治理成效。
四是健全监督追责问责机制，强化整改结果运用。督促各级各部门严格落实《渭南市审计查出问题整改办法（试行）》，确保问题真改彻改；用好整改结果，紧盯问题根源症结，持续推进标本兼治，以审计整改助力破除制约高质量发展的“拦路虎”“绊脚石”。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，今年是实现“十四五”规划目标任务的收官之年。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻中央审计委员会历次会议精神，全面落实省委、市委审计委员会工作要求，坚持党对审计工作的全面领导，自觉接受市人大监督，以深化“三个年”活动、打好“八场硬仗”为抓手，立足经济监督定位，聚焦审计主责主业，依法全面履行监督职责，努力为中国式现代化建设的渭南新篇章提供坚强审计保障。
渭南市水务局
2023年度预算执行及其他财政财务
收支情况审计结果
（二0二五年十二月十日公告）
根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，渭南市审计局（以下简称市审计局）自2024年6月3日至8月5日，对渭南市水务局2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并对有关事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况和评价意见
渭南市水务局为市政府组成部门，财政一级预算单位，执行政府会计制度，主要职责是负责保障全市水资源的合理开发利用，负责生产、生活经营和生态环境用水的统筹和保障，按规定贯彻落实中、省关于水利工程建设的有关制度，指导监督水利工程建设与运行管理，负责水土保持工作，负责农村水利工作，承担水情旱情监测预警工作。2023年度的部门预算由局机关及下属的市东雷抽黄工程管理中心等6个正县级单位、市水资源工作中心等3个副县级单位、市水利工程质量监督站等5个正科级单位共14个二级单位的预算组成。
审计结果表明，渭南市审计局2023年基本能够执行财经法规，但在预算执行、财政财务收支和资产管理等方面还存在一些不足和问题，需进一步改进。
二、审计发现的主要问题
（一）预算执行方面
1.预算执行率50%，预算执行率低。
2.超预算支出12,352.66元。
3.购买视频会议设备未执行政府采购程序185,600元。
（二）财政财务收支方面
1.扩大开支范围6488元。
2.违规列支职工住院医疗费用39,900元。
3.宣传费10,000元附件不全。
4.未通过工会发放慰问品。
（1）市东雷抽黄工程管理中心2023年8月发放端午节慰问支出13,700元。
（2）市港口抽黄工程管理中心未建立工会组织，2023年9月未通过工会管理发放中秋福利费19,008元。
（三）财务管理方面
1.未及时足额缴纳社会保险基金。
（1）市洛惠渠管理中心2023年应缴未缴社会保险基金432.9万元。
（2）市石堡川水库管理中心2011年1月至2024年6月应缴未缴6140.66万元。
2.往来款项长期未清理。
市水土保持和移民工作中心往来款项长期未清理13.12万元。
3.已完工项目未及时进行账务调整。
市水土保持和移民工作中心2023年账面反映5个项目376.21万元已完工验收、交付使用并完成竣工决算，但在建工程科目未进行账务调整。
4.账务资料不完整。
市东雷抽黄工程管理中心2023年各基层站所支出的凭证中未附原始凭证。
（四）资产管理方面
1.固定资产闲置。
原湭河水库管理中心办公楼、车库和住宿楼闲置3年，湭河水库管理中心良田站闲置5年。
2.市水资源工作中心两个项目357.80万元资产未进行资产移交管理。
3.市东雷抽黄工程管理中心购买土壤墒情测量设备1.32万元未登记固定资产账。
（五）项目管理方面
1.湭河水库中型灌区节水改造项目和洛惠渠灌区中干渠（2+981-5+088段）改造工程项目进度缓慢。
2.合同签订不规范。
市东雷抽黄工程管理中心实施的7个工程、市洛惠渠管理中心实施的4个工程、市湭河水库管理中心实施的1个工程和市港口抽黄工程管理中心实施的5个工程，施工合同未约定材料及机械风险划分。
3.项目监理资料签字、盖章不齐全。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对预算执行率低问题，要求市水务局强化预算管理，严格预算编制，规范预算执行，提高执行绩效。对超预算支出12,352.66元问题，要求市水务局督促市水资源工作中心强化预算管理，严格控制各项预算开支情况，杜绝超预算支出。对未执行政府采购程序185,600元，要求市水务局督促市东雷抽黄工程管理中心在今后的工作中严格执行政府采购程序，规范资产购置行为。对扩大开支范围6488元问题，要求市水务局收回违规报销的费用，在今后的工作中加强对差旅费报销的审核，严格执行差旅费开支范围；督促市水资源工作中心在今后的工作中严格控制支出范围，规范支出行为；督促市湭河水库管理中心追回违规报销的资金，并加强差旅费报销管理，严格审核关口；督促市湭河水库管理中心将违规列支的公务用车运行维护费予以收回，在今后的工作中严格公务用车运行维护费用的报销。对违规列支职工住院医疗费用39,900元问题，要求市水务局督促市港口抽黄工程管理中心在今后的工作中严格控制支出范围，规范支出行为。对宣传费支出附件不全问题，要求市水务局在今后的工作中加强审核控制，规范报销制度，完善原始凭证附件及印证资料。对未通过工会发放慰问品问题，要求市水务局督促市东雷抽黄工程管理中心和市港口抽黄工程管理中心建立完善工会机制，在今后的工作中严格按照工会管理制度发放慰问品。对未及时足额缴纳社会保险基金问题，要求市水务局督促市洛惠渠管理中心、市石堡川水库管理中心及时为职工补缴社会保险及住房公积金。对往来款项长期未清理问题，要求市水务局督促市水土保持和移民工作中心迅速制定清理计划，限期对上述往来账款进行清理。对已竣工项目未及时进行账务调整问题，要求市水务局督促市水土保持和移民工作中心及时进行账务调整。对账务资料不完整问题，要求市水务局督促市东雷抽黄工程管理中心真实完整地进行账务核算。对固定资产闲置问题，要求市水务局督促市湭河水库管理中心对闲置的固定资产进行清查盘点，发挥资产效益，避免损失浪费。对未进行资产移交管理3,577,974.04元问题，要求市水务局督促市水资源工作中心及时办理国有资产划转交接手续。对未登记固定资产账问题，要求市水务局督促市东雷抽黄工程管理中心对资产进行及时清查，并调整账务补充登记资产。对项目进度缓慢问题，要求市水务局督促市湭河水库管理中心、市洛惠渠管理中心加快项目进度。对合同签订不规范问题，要求市水务局督促相关单位规范合同签订，并在今后合同签订过程中严格控制主要建筑材料风险范围，及时签订补充协议条款。对项目监理资料签字、盖章不齐全问题，要求市水务局监督相关单位严格按照规定，完善项目资料签章。
针对审计发现的问题，市审计局建议：一是加强预算管理，严格按照预算支出，确保预算科学执行到位。严格按照《中华人民共和国预算法》相关规定和要求，在预算执行中要进一步强化预算约束，积极加快项目资金拨付和使用，充分发挥资金使用效益。二是加强基层管理，提升管理能力。市水务局下属单位多，内部管理存在部分漏洞，要加强对项目资料管理，确保项目建设管理有序，同时进一步强化内部监督，定期开展对下属单位的监督检查，提高财务管理水平，从体制机制出发提高管理能力。三是加强下属单位往来账款的清理，严格政府收支分类科目核算和支出票据审核，对于已经形成呆坏账的要及时按规定程序报批，予以清理核销。四是加强下属单位的财务管理及会计基础工作，加强专业知识学习，完善账务资料报销附件，规范监督审核，严格政府收支分类科目核算和支出票据审核，落实政府采购相关政策规定，对于固定资产购置严格执行相关审批手续并及时登记固定资产账。
四、审计发现问题的整改情况
对这次审计发现的问题，根据渭南市水务局《关于2023年度预算执行及其他财政收支审计问题的整改报告》及相关整改资料反馈，渭南市水务局收到报告后高度重视，认真落实审计整改工作。对预算执行率低问题，今后市水务局将强化预算管理，严格预算编制，规范预算执行，提高预算绩效。对未执行政府采购程序185,600元，今后的工作中，市东雷抽黄工程管理中心将严格执行政府采购程序，按照《渭南市人民政府办公室转发陕西省人民政府办公厅关于印发政府集中采购目录及标准（2021版）的通知》（渭政办发〔2020〕101号），对于无法在电子卖场上采购的情况，需要在市财政局进行线下备案后，方可自行采购，规范资产购置行为。对扩大开支范围6488元问题，市水务局、市湭河水库管理中心已收回多报的费用。对违规列支职工住院医疗费用39,900元问题，市港口抽黄工程管理中心积极与市、县医保局进行了沟通协调，逐步解决退休人员职工医保问题。对宣传费支出附件不全问题，已按照审计整改要求补充宣传费报销附件，对其进行完善，细化明细清单。在今后工作中将严格执行审核和复核制度，明确审核和复核人员的职责。对未通过工会发放慰问品问题，市东雷抽黄工程管理中心已按规定进行会计调账处理，由工会列支端午节慰问福利。市港口抽黄管理中心将进一步完善工会机制，严格按照工会管理制度发放福利品。对未及时足额缴纳社会保险基金问题，市石堡川水库管理中心工伤保险、住房公积金已于2023年10月起按规定开始缴纳。对往来款项长期未清理问题，市水土保持和移民工作中心的其他应收款、其他应付款现已经全部清理到位。对已竣工项目未及时进行账务调整问题，已通过2024年12月1#凭证进行了账务调整。对账务资料不完整问题，市东雷抽黄工程管理中心将参照内控制度，进一步加强财务人员培训，提升财务管理水平。对固定资产闲置问题，市湭河水库管理中心将依据《渭南市市级行政事业单位国有资产出租出借管理暂行办法》（渭财发〔2024〕235号）文件要求，严格按照资产管理相关规定，加快推进对两处闲置房地产的盘活工作，力争在整改期限内完成闲置国有资产公开出租工作。对未进行资产移交管理3,577,974.04元问题，资产均未进行移交管理。对未登记固定资产账问题，市东雷抽黄工程管理中心已对资产进行及时清查，调整账务补充完成了登记资产。对项目进度缓慢问题，市湭河水库管理中心将加强项目管理、加大协调力度、加快项目进度，力争在2025年4月20日前完成全部建设内容，2025年6月底前完成工程验收和支付工作；市洛惠渠管理中心将在5年内通过申请省级水利发展资金、中央预算内资金以及现代化灌区续建配套改造项目等项目资金渠道，完成剩余尾留工程内容。对合同签订不规范问题，已督促项目法人进一步规范水利工程基本建设程序，加强合同管理，并在今后合同签订过程中严格控制主要建筑材料风险范围，及时签订补充协议条款。对项目监理资料签字、盖章不齐全问题，已督促项目法人进一步规范水利工程基本建设程序，严格执行项目法人责任制、招标投标制、建设监理制和合同管理制，完善项目建设资料相关手续。其他问题正在整改中，具体整改情况由其在整改期限到期后依法向社会公告。市审计局将持续跟踪检查后续整改情况，进一步督促问题整改到位。
中国共产主义青年团渭南市委员会
情况审计结果
（二0二五年十二月十日公告）
根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，渭南市审计局（以下简称市审计局）自2024年4月15日至5月24日，对中国共产主义青年团渭南市委员会（以下简称团市委）2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并对有关事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况和评价意见
团市委是中国共产主义青年团的地方机关，是全市共青团组织的领导机构，受中共渭南市委、共青团陕西省委领导，为正县级全额财政拨款一级预算单位。主要职责包括：负责全市青少年的思想教育引导；组织带领全市广大团员青年在我市经济社会发展中发挥先锋和突击队作用；维护青少年权益，关心关爱青少年成长；负责全市团组织建设，组织、指导各级团组织办好团属事业，承担青少年事业发展的管理工作。单位内设办公室、组织宣传部、市少工委办公室3个科室。下属渭南市青少年宫（以下简称市青少年宫）1个正科级全额财政拨款公益二类事业单位。
审计结果表明，团市委2023年度基本能够遵守《中华人民共和国预算法》及相关法律法规，会计处理基本符合会计法及相关会计制度规定，预算执行总体真实、合法，财务和资产管理基本合规。但本次审计发现，团市委还存在超预算列支、未执行政府采购程序等问题，需加以纠正和改进。
二、审计发现的主要问题
（一）预算管理方面存在的问题
1．无预算列支。
2023年，团市委列支临工工资等323,576.21元，无劳务费预算。
2．预算决算未向社会公开。
2023年，团市委未按规定向社会公开2022年决算和2023年预算情况。
（二）政策落实方面存在的问题
1．纳入集中采购目录的政府采购项目未实行集中采购。
2023年，团市委向渭南慧算账财税咨询有限公司支付2022年下半年至2023年上半年会计服务费共计17,000元，未通过政府集中采购。
2．违规列支交通费。
2023年，团市委违规列支单位干部临渭区、高新区城区内公务租车费9笔，共5218元。
3．公务卡制度落实不到位。
截至2024年5月，团市委10名干部职工均未办理公务卡。
4．未按规定方式发放春节福利。
2023年1月，团市委向1名驻村干部、2名退休干部各发放现金1000元春节慰问金。
（三）财务管理方面存在的问题
1．支出票据附件不全。
（1）2023年，团市委列支差旅费、改造墙面维护费等费用116,983.29元，未附出差通知、维护费合同等附件。
（2）2023年，团市委列支设计服务费、照片费25,345元，发票无单价和数量。
2．会计核算不规范。
2023年，团市委将应记入“业务活动费用、劳务费、职工基本医疗保险缴费、培训费、福利费、会议费”的记入“委托业务费、办公费、劳务费、其他商品和服务支出、接待费”。
3．表表不符。
2022年和2023年，团市委资产年报中资产负债表和财务报表中资产负债表不一致。
4．会计资料管理不规范。
（1）团市委2023年会计凭证封面无财务主管、会计、装订人签字或盖章，会计账簿无单位负责人、财务负责人签字或盖章。
（2）2023年，团市委财务系统未及时更新。
5．支出附件不规范。
2023年，团市委列支会议费、维修保养费形成支出附件不合规。
6．工会财务管理不规范。
截至2024年5月，团市委对工会发生的经济业务按照流水账形式登记，未设置账簿凭证。
（四）资产管理方面存在的问题
1．固定资产未登记入账。
2021年8月25日，团市委购入铁皮保险柜1个4500元，2023年购入打印机1台2998元，截至2023年底，未登记固定资产账。
2．固定资产账实不符。
2023年底，团市委固定资产卡片显示资产有冰箱12台、空调2台，2024年5月经现场盘点，团市委将空调错记为冰箱，实际有空调9台，与固定资产卡片相差5台。经了解，该单位变更办公地址，原有的5台空调未搬离，与原单位资产未登记交接。
3．固定资产闲置。
2013年团市委购入明基牌投影仪，2017年购入SCR会议音响，2023年1月至2024年5月，以上固定资产未使用，造成资产闲置。
（五）其他方面存在的问题
1．超范围、超标准列支。
2023年6月，团市委列支共青团基层组织改革会议费共超范围、超标准1360元。
2．合同签订不规范。
（1）2023年6月，团市委列支2022年下半年代理记账费，所附合同乙方记账公司未盖章；列支渭南锦尚存广告有限公司广告设计费，所附合同落款处无甲方签字、无甲乙双方签订日期。
（2）2023年10月，团市委列支渭南康济医院体检费，所附合同无甲方签字。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对无预算列支问题，要求团市委严格执行预算法，合理安排资金支出，不得无预算支出，确保财政预算的严肃性和资金使用效益。对预算决算未向社会公开问题，要求团市委依法依规限期向社会公开预算决算。对纳入集中采购目录的政府采购项目未实行集中采购问题，要求团市委今后严格执行政府采购程序，规范采购行为。对违规列支交通费问题，要求团市委严格落实《渭南市党政机关公务用车管理实施细则》，规范支出。对公务卡制度落实不到位问题，要求团市委及时落实公务卡制度，严格按照公务卡使用办法，对应使用公务卡的一律使用公务卡结算。对未按规定方式发放春节福利问题，要求团市委今后严格按照相关规定执行。对支出票据附件不全问题，要求团市委加强财务审核，杜绝此类现象再次发生。对会计核算不规范问题，要求团市委调整有关账务，加强财务管理，规范会计核算，确保支出真实性。对表表不符问题，要求团市委查明原因并及时调整账务，确保表表相符。对会计资料管理不规范问题，要求团市委限期对会计账簿进行调整。对支出附件不规范问题，要求团市委限期补充完善会计凭证。对工会财务管理不规范问题，要求团市委规范工会财务管理，建立健全会计账套。对固定资产未登记入账问题，要求团市委加强资产管理，限期补记资产账，确保资产账实相符。对固定资产账实不符问题，要求团市委及时与市财政部门对接，规范资产登记，确保账实相符。对固定资产闲置问题，要求团市委积极采取措施，对闲置资产进行盘活，确保国有资产高效使用。对超范围、超标准列支问题，要求团市委严格按照会议费管理办法要求，规范会议支出，据实列支，杜绝此类问题再次发生。对合同签订不规范问题，要求团市委补充完善相关合同内容，加强合同管理。
针对审计发现的问题，市审计局建议：一是团市委加强预算管理。严格执行《中华人民共和国预算法》规定，加强预算管理工作，规范财政资金使用范围。二是团市委严格执行政府采购程序，规范采购行为。按照政府集中采购目录和采购限额标准进行采购，进一步规范政府采购行为。三是团市委夯实会计基础。加强报销审核审批，严格按照相关规定、制度、法规审核审批报销经济业务，对不符合规定的开支事项、票据及原始凭证，不予办理报销手续，严格执行银行转账和公务卡结算制度。四是团市委建立健全固定资产管理制度。对固定资产定期进行清查盘点，对财务部门入账登记的新增资产及时进行核对、确认，加强固定资产购置、调拨、领用、处置等流程的管理，并按照国定资产的有关规定及时办理报批手续和账务处理。
四、审计发现问题的整改情况
对这次审计发现的问题，根据团市委《关于落实市审计局审计报告集中整改进展情况的报告》及相关整改资料反馈，团市委收到报告后高度重视，认真落实审计整改工作。对无预算列支问题，2024年6月11日召开书办会，学习了《中华人民共和国预算法》，在以后的工作中，加强财务人员业务培训，规范预算资金管理，编制下年预算时做好经费测算，在核定的经费预算内安排支出，按照规定程序报批临工工资等列入劳务费预算科目。对预算决算未向社会公开问题，在渭南市人民政府官网公开预决算，2022年决算和2023年预算情况已分别于2023年9月20日、2023年3月21日在渭南市人民政府官网进行公开。对纳入集中采购目录的政府采购项目未实行集中采购问题，2024年6月17日召开书办会，学习了《中华人民共和国政府采购法》《渭南市人民政府转发陕西省人民政府办公厅关于印发政府集中采购目录及标准（2021年版）的通知》，要求财务人员加强学习，严格按照集中采购目录中涵盖项目和招标项目进行采购预算编制，进一步规范财务核算，确保无一遗漏。对违规列支交通费问题，2024年6月17日召开书办会学习了《渭南市党政机关公务用车管理实施细则》，要求办公室严格执行实施细则，对公务租车严格把关，不断规范区域内的普通公务出行。对公务卡制度落实不到位问题，已与中国农业银行渭南朝阳路支行完成对接，着手办理公务卡，今后将不断健全完善财务管理制度，严格规范公务卡结算。对未按规定方式发放春节福利问题，2024年11月6日召开了财务工作会议，组织财务人员认真学习了《关于春节慰问离退休干部的通知》，再次强调了走访慰问工作要求，坚决杜绝此类问题发生。对支出票据附件不全问题，规范了“审核制”报销程序，要求会计严格对各项财务报销票据及其附件进行审核把关，确保报销入账的票据及其附件的真实性、合法性、规范性。对会计核算不规范问题，已对账务进行调整，并于2024年11月6日召开了财务工作会议，规范财务管理，组织财务人员认真学习了《中华人民共和国会计法》，要求会计严格依据《会计法》《审计法》相关规定规范会计核算。对表表不符问题，在系统中录入的各项报表数据均一致，但因系统提取数字有误，故导致打印的资产年报中资产负债表和财务报表中资产负债表不一致，团市委收到该项反馈问题后，已重新打印报表并交予审计组。对会计资料管理不规范问题，已补充完善签字及盖章；已更新财务系统，并于2024年11月6日召开了财务工作会议，组织财务人员学习了《会计基础工作规范》，今后将严格按照相关规定，规范填写凭证审核人。对支出附件不规范问题，因修车厂出票机存在故障，导致行驶里程数字与实际里程不符，已重新核对进厂里程并将相关附件交予审计组。对工会财务管理不规范问题，已建立工会会计账套，科学设立和登记会计账簿，明确专人负责工会账目，确保收支核算的精准性和真实性。对固定资产未登记入账问题，对机关固定资产进行全面清查，对达到报废条件的固定资产已按照程序依规申报报废，全面更新完善固定资产台账。对固定资产账实不符问题，已更新完善固定资产台账，同时健全完善固定资产管理制度，明确专人管理，不定期对固定资产进行盘点、对账。对固定资产闲置问题，明确专人负责固定资产管理，现已对机关固定资产进行全面清查，对达到报废条件的固定资产已按照程序依规申报报废，全面更新完善固定资产台账。对超范围、超标准列支问题，今后团市委办公室将持续加强与市财政局的沟通交流，严格落实《会议管理办法》等文件要求，规范会议支出明细，做到据实列支。对合同签订不规范问题，已补充完善相关相关合同日期和签名。今后将加强合同管理，确保每笔合同程序合规、手续完善。
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